Echte Fälle. Echte Konsequenzen.

Die US-Behörden begründeten den Einsatz mit rechtswidrigen Beschäftigungspraktiken und weiteren schweren Bundesstraftaten; er gilt als größter Einsatz an einem einzelnen Standort in der Geschichte des Heimatschutzministeriums. Bilder von Arbeitskräften, die an Handgelenken, Hüfte und Knöcheln gefesselt waren, lösten in Südkorea große Bestürzung aus.

Die Beschwerden stellen die Rechtmäßigkeit der Festnahmen infrage. Ein Jahr nach der Razzia ist die Sache weiter offen.

Dieselben Kontrollen ergaben 617 Verstöße gegen Lenk- und Ruhezeiten, 189 technische Mängel und 10 Straftaten im Zusammenhang mit Lenkzeiten, Ruhezeiten oder Fahrerkarten. Eingehoben wurden Sicherheitsleistungen von 136.713 Euro.

Beteiligt waren 23 Arbeitsinspektoren und Fachleute aus sieben Ländern: Österreich, Belgien, Kroatien, Frankreich, Deutschland, Italien und Slowenien. Neben Lenkzeiten und Tachografen wurde auch die Einhaltung der Entsenderegeln geprüft.

Die im Juli gemeldeten Fälle zeigen, was als Arbeit gilt: Ein indischer und ein singapurischer Staatsangehöriger wurden abgeschoben, weil sie in einer Villa Yoga unterrichteten, ein chinesischer Staatsangehöriger, weil er Maschinen installierte und Personal einwies. Alle drei hatten Besuchervisa, die keine Erwerbstätigkeit erlauben.

Nach dem indonesischen Einwanderungsgesetz gilt eine Wiedereinreisesperre von bis zu zehn Jahren, die einmal um denselben Zeitraum verlängert werden kann. Für Arbeitgeber ist eine Workation im falschen Visumstyp keine Privatsache: Es ist die Arbeit des Unternehmens, die dort erbracht wurde.

Die Rechtswahlklausel allein begründet diese Verbindung nicht. Maßgeblich war, wie der Vertrag tatsächlich gelebt wurde: Gehalt in Schweizer Franken auf ein Schweizer Konto, Anmeldung in der Schweizer Sozialversicherung, Besteuerung in der Schweiz und Schweizer Arbeitsmittel.

Für grenzüberschreitendes Remote-Arbeiten wirkt das Urteil in beide Richtungen. Liegen Sozialversicherung, Steuer und Gehaltsabrechnung tatsächlich in einem Land, kann dessen Recht tragen. Liegen sie dort nicht, rettet eine Vertragsklausel nichts. Die französische Cour de cassation, die die Fragen vorgelegt hat, muss das Urteil nun anwenden.

Das Register betrifft nicht nur kleine Subunternehmen. 90 bekannte Unternehmensgruppen stehen zusammen für 185 Einträge, verteilt auf Industrie und Maschinenbau, IT und Telekom, Beratung und Prüfung, Bau, Pharma, Personaldienstleistung, Logistik und Energie. Mehrere tauchen mehrfach auf: Capgemini zehnmal, Hitachi Energy achtmal, ABB siebenmal, Oliver Wyman und Canon je sechsmal, Assa Abloy und Siemens je fünfmal. Auf der Liste stehen außerdem KPMG, Deloitte, Liebherr, Alstom, Nokia, Ericsson, Infosys, Cognizant, Carl Zeiss, Trumpf, Voith, Knorr-Bremse, Bureau Veritas, Intertek, TÜV SÜD, TÜV NORD, Adecco, Randstad, Deutsche Post und Lufthansa Technik.

84 Prozent dieser 185 Einträge sind Verstöße gegen die Meldepflicht nach Art. 6 EntsG, sanktioniert nach Art. 9 Abs. 2 Bst. a. Nicht Lohnunterbietung und nicht eine gescheiterte Prüfung. Das sind Unternehmen mit HR-Abteilung, mit Legal, mit Reisekostenrichtlinie und Compliance-Schulung, und was sie erwischt, ist die Meldung. Im gesamten Register liegt der Anteil bei 55 Prozent.

Ein Meldeverstoß allein ist günstig. Der veröffentlichte Sanktionstarif des SECO beginnt bei einer Verwarnung und reicht von 250 Franken bis zur Obergrenze von 5.000 Franken bei Wiederholung. Teuer wird erst das Nichtbezahlen: Eine nicht bezahlte Sanktion wird nach Art. 9 Abs. 2 Bst. e allein mit einer Dienstleistungssperre geahndet, gestaffelt nach dem offenen Betrag. Bis zwölf Monate unter 2.000 Franken, bis 24 Monate ab 2.001 Franken und bis 48 Monate ab 20.001 Franken. Das gesetzliche Maximum liegt bei fünf Jahren.

Das Register hält fest, ob eine Buße verhängt wurde, nicht in welcher Höhe. Eine Gesamtsumme lässt sich daraus also nicht ableiten.

Das Gericht sah die Entsandten weiterhin als Beschäftigte der ausländischen Gesellschaft an, die damit der tatsächliche und wirtschaftliche Arbeitgeber blieb: Die Sozialversicherungsansprüche liefen weiter, das Rückkehrrecht auf die ausländische Stelle blieb bestehen, und nur der ausländische Arbeitgeber konnte kündigen oder disziplinarisch handeln.

Das Urteil dreht sich um diese Einordnung, nicht um die Betriebsstätte, doch das Risiko hat dieselbe Form. Die indische Gesellschaft muss auf die Erstattung womöglich Quellensteuer einbehalten, und Berater weisen auf die daraus folgende steuerliche Präsenz hin. Mehrere Technologieunternehmen und Global Capability Centres setzten für das Geschäftsjahr 2027 geplante Entsendungen aus, um die Struktur neu zu bewerten.

Acht Fahrer arbeiteten illegal, fünf davon bei demselben Unternehmen. Fahrer aus Usbekistan, Indien und Angola hatten keine Arbeitserlaubnis, einer arbeitete in einer nicht gemeldeten Entsendung. Zudem bestand der Verdacht auf Verstöße gegen das niederländische Mindestlohn- und Urlaubsgeldgesetz.

Das niederländische Büro der Niederlassung war leer. Die niederländische Transportorganisation NIWO leitete den Entzug sämtlicher Transportlizenzen der niederländischen Niederlassung ein.

Laut Behörde können die Verstöße zu Bußgeldern von rund 30.000 Euro führen. Nach dem WagwEU haben entsandte Beschäftigte Anspruch auf die zentralen niederländischen Arbeitsbedingungen, darunter den Mindestlohn.

Zudem wurden Unternehmen festgestellt, die Beschäftigte in einem Mitgliedstaat anmeldeten und dort Sozialabgaben zahlten, während sie tatsächlich in einem anderen tätig waren, eine anerkannte Form des Sozialversicherungsbetrugs.

In den schwersten Fällen wurde die Arbeit vor Ort sofort gestoppt.

Gegen 35 Personen wird ermittelt, sechs Haftbefehle wurden vollstreckt, fünfzehn weitere Personen wurden wegen Verstößen gegen das Aufenthaltsrecht vorläufig festgenommen. Die beteiligten Firmen hatten seit 2022 Bauleistungen von rund 70 Mio. Euro erbracht, rund 35 Mio. Euro davon über Scheinrechnungen, mit denen Schwarzlöhne finanziert wurden.

Der bislang festgestellte Schaden liegt bei rund 28 Mio. Euro. Die Vorwürfe lauten Vorenthalten und Veruntreuen von Arbeitsentgelt, Betrug zulasten der SOKA-BAU und Lohnsteuerhinterziehung.

Geprüft wurde, ob Arbeitgeber ihre Beschäftigten zur Sozialversicherung angemeldet hatten, ob die erforderlichen Arbeits- und Aufenthaltstitel vorlagen und ob der Mindestlohn gezahlt wurde, über Personenbefragungen vor Ort und die Prüfung der Geschäftsunterlagen.

Die Größenordnung ist kein Ausreißer. Im Bau- und Baunebengewerbe leitete die Finanzkontrolle Schwarzarbeit 2025 über 10.000 Strafverfahren und rund 7.900 Ordnungswidrigkeitenverfahren ein, und rund 60 % der in diesem Jahr festgestellten Schadenssumme entfiel auf das Baugewerbe.

Rechtsgrundlage ist Art. 9 Abs. 2 Bst. e EntsG, die Nichtbezahlung einer rechtskräftigen Sanktion. Eine Buße, Kontroll- oder Verfahrenskosten wurden nicht zusätzlich verhängt, denn auf dieser Stufe ist die Sperre die gesamte Sanktion.

Nach dem veröffentlichten Tarif des SECO richtet sich die Dauer einer solchen Sperre nach dem offenen Betrag. 24 Monate entsprechen einer Summe zwischen 2.001 und 10.000 Franken. Eine offene Sanktion im vierstelligen Bereich kostet das Unternehmen damit zwei Jahre Zugang zum Schweizer Markt.

Der Eintrag steht auf der Liste, die das SECO monatlich veröffentlicht und die ausschließlich Dienstleistungssperren umfasst. Sanktionen, die bei einer Buße geblieben sind, stehen im vollständigen Register, das auf Anfrage erhältlich ist.

Im November 2023 sanktionierte Zürich die Gesellschaft in Lodi wegen eines Verstoßes gegen die Meldepflicht nach Art. 9 Abs. 2 Bst. a EntsG mit einer Buße und Verfahrenskosten. Die Sanktion blieb unbezahlt, und im September 2024 folgte eine Dienstleistungssperre von zwölf Monaten nach Art. 9 Abs. 2 Bst. e, dem Tatbestand der Nichtbezahlung, mit Laufzeit bis zum 25. September 2025.

Bei der Gesellschaft in Monselice wiederholte sich das Muster. Freiburg hatte sie im November 2023 wegen einer Lohnunterbietung nach Art. 9 Abs. 2 Bst. b sanktioniert. Auch diese Sanktion blieb unbezahlt, und im Januar 2026 verhängte Schwyz unter der Verfahrensnummer SZ 2026/13/TPK_PK eine Sperre von 24 Monaten, vom 21. Januar 2026 bis zum 20. Januar 2028.

Eine Sperre ist keine Buße. Während ihrer Laufzeit darf das Unternehmen in der Schweiz überhaupt keine Dienstleistungen erbringen. Konzerngesellschaften von Hitachi tauchen zwischen 2021 und 2026 zwölfmal im Register auf, in Tschechien, Deutschland, Italien, Polen und der Slowakei.

Das Gericht verhängte Geldstrafen von insgesamt 740.000 Euro gegen Muttergesellschaft und Subunternehmer, dazu Sozialversicherungsnachzahlungen von mindestens 600.000 Euro an die französische Sozialversicherung.

Führungskräfte erhielten persönliche Geldstrafen, eine Bewährungsstrafe sowie lebenslange oder mehrjährige Berufsverbote.

Zudem wurde festgestellt, dass die Gesellschaft allein zur Arbeitskräfteüberlassung an den belgischen Bausektor gegründet worden war und in Portugal keine nennenswerte Tätigkeit ausübte.

Der Fall ging anschließend an den Europäischen Gerichtshof, der im Januar 2025 klarstellte, dass Behörden des Aufnahmestaats erst ein förmliches Dialog- und Vermittlungsverfahren durchlaufen müssen, bevor sie A1-Bescheinigungen anfechten oder unbeachtet lassen dürfen, selbst bei Betrugsverdacht.

Bei seiner nächsten US-Reise wurde der CEO bei der Ankunft an einem New Yorker Flughafen verhaftet und fünf Tage festgehalten, bis er gegen eine fünfstellige Kaution freikam. Er musste weitere 14 Tage im Land bleiben und erhielt zusätzlich zur Kaution eine erhebliche Geldstrafe.

Der Geschäftsführer haftete persönlich. Das Unternehmen wurde mit 50.000 Euro belegt und entging nur knapp einem Eintrag im Wettbewerbsregister, der von öffentlichen Ausschreibungen ausschließen und weitreichende Genehmigungs- und Aufsichtsprobleme nach sich ziehen kann.

Der Bescheid wurde später aufgehoben, Netflix bekam das Geld zurück. Beruhigend ist das nur auf den ersten Blick: Das Unternehmen musste einen mehrjährigen Rechtsstreit führen, sich grenzüberschreitender Steuerprüfung stellen und unter Druck umfangreiche Nachweise beibringen.

Mit einer lückenlosen Erfassung von Geschäftsreisen hätte es von vornherein keinen Anknüpfungspunkt für eine Betriebsstätte gegeben, und damit auch kein Verfahren.

Die Prüfer befragten mehr als 60 Beschäftigte aus Spanien, Portugal, Brasilien, Peru und Indien. Sie stellten Scheinentsendungen fest, den möglichen Einsatz gefälschter PD-A1-Formulare sowie Verstöße gegen Arbeitsbedingungen und Sozialversicherungsrecht.

Die Ergebnisse wurden über das IMI-System zwischen den Behörden zur weiteren Prüfung ausgetauscht. Für Arbeitgeber ist weniger das Ergebnis die Lehre als die Reichweite: Kontrolliert wird im Einsatzland, verifiziert werden die Unterlagen mit dem Herkunftsland.

Damit war es nicht vorbei: In den Folgejahren einigte sich das Unternehmen wegen desselben oder verwandten Verhaltens zusätzlich mit einzelnen Bundesstaaten und zahlte 900.000 Euro an New York und 750.000 Euro an Kalifornien.

Der Fall zeigt, dass das Vollzugsrisiko selbst bei kurzem Remote-Arbeiten besteht, wenn die Einreisebedingungen für Touristen jede Arbeitstätigkeit ausdrücklich untersagen.

Das Verfahren läuft weiter, die möglichen Steuerforderungen summieren sich über die betroffenen Länder auf bis zu 530 Mio. USD.

Um einen langen Rechtsstreit und das Haftrisiko für Mitarbeitende zu vermeiden, einigte sich der Konzern mit den italienischen Behörden auf 320 Mio. Euro.

Der Versuch, die italienische Zahlung im Heimatland steuerlich anzurechnen, scheiterte. Zusätzlich zum Vergleich blieb dem Unternehmen damit eine erhebliche Doppelbesteuerung.

Die Arbeitskräfte hatten in Bulgarien ausgestellte A1-Bescheinigungen, doch belgische Gerichte werteten sie als betrügerisch erlangt. Der Berufungsgerichtshof Antwerpen entschied, an die Bescheinigungen nicht gebunden zu sein; der belgische Kassationshof bestätigte das im Juni 2018 nach einer Vorlage an den Europäischen Gerichtshof.

Der Fall stellte klar, dass die EU-Sozialversicherungsregeln nicht dazu dienen dürfen, die Sozialversicherungspflichten des Landes zu umgehen, in dem die Arbeit tatsächlich erbracht wird.